編者按

　　在中美經(jīng)貿(mào)摩擦不斷升級(jí)的背景下，我國(guó)企業(yè)受到的影響如何，是否能夠從容應(yīng)對(duì)，又需要哪些政策支持？自2018年5月聯(lián)合啟動(dòng)“東部地區(qū)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展調(diào)研”以來，南京大學(xué)長(zhǎng)江產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)研究院、光明日?qǐng)?bào)智庫研究與發(fā)布中心始終關(guān)注這一議題。近日，在相關(guān)部門協(xié)助下，調(diào)研組對(duì)江蘇多個(gè)市縣40多家受中美經(jīng)貿(mào)摩擦不同程度影響的企業(yè)展開調(diào)研。調(diào)研對(duì)象既包括大中型上市公司，也包括中小企業(yè)；既有從事戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的企業(yè)，也有從事傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的企業(yè)。調(diào)研顯示：中美經(jīng)貿(mào)摩擦對(duì)我國(guó)企業(yè)，特別是制造業(yè)企業(yè)產(chǎn)生了不同程度的影響，然而，各類企業(yè)都在積極應(yīng)對(duì)、化解危機(jī)，取得了一定的成效，并期待獲得進(jìn)一步的政策支持，找到更加有效的應(yīng)對(duì)措施。

　　中美經(jīng)貿(mào)摩擦對(duì)企業(yè)的影響取決于多重因素

　　中美經(jīng)貿(mào)摩擦對(duì)中國(guó)企業(yè)的影響不容小覷：不僅對(duì)直接出口美國(guó)市場(chǎng)的企業(yè)有影響，還對(duì)與此相關(guān)的產(chǎn)業(yè)鏈上下游企業(yè)有一定影響�？傮w上看，影響因素取決于以下四種情況：

　　對(duì)美國(guó)市場(chǎng)的依賴程度。如果美國(guó)只是企業(yè)的部分市場(chǎng)，企業(yè)可通過其他市場(chǎng)實(shí)現(xiàn)盈利，或繼續(xù)開拓美國(guó)之外的市場(chǎng)來對(duì)沖美國(guó)征稅影響；而市場(chǎng)主要在美國(guó)的部分企業(yè)，則面臨市場(chǎng)轉(zhuǎn)型的問題。比如，某臺(tái)資企業(yè)生產(chǎn)空氣凈化器，99%的產(chǎn)品用于出口，對(duì)美出口占比75%以上，受征稅措施影響，訂單下滑嚴(yán)重。面對(duì)形勢(shì)變化，該企業(yè)認(rèn)為國(guó)內(nèi)是潛在的最大銷售市場(chǎng)，希望政府介紹國(guó)內(nèi)具備信用的品牌伙伴合作，幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)從外銷到內(nèi)銷的轉(zhuǎn)型。

　　出口企業(yè)的可替代性。如果企業(yè)的市場(chǎng)可替代性弱，那么受到的影響就相對(duì)較少，這類企業(yè)往往屬于細(xì)分行業(yè)的龍頭。蘇州某企業(yè)表示，其生產(chǎn)的特殊車輛控制系統(tǒng)行業(yè)狹窄且產(chǎn)品市場(chǎng)地位高，企業(yè)已經(jīng)申請(qǐng)了產(chǎn)品排除，對(duì)產(chǎn)品很有信心，市場(chǎng)不會(huì)對(duì)價(jià)格敏感。江蘇某甜味劑公司的主要產(chǎn)品是阿巴斯甜，出口量占全國(guó)總量60%以上，美國(guó)是第一大市場(chǎng)。雖然美國(guó)已經(jīng)開始對(duì)中國(guó)生產(chǎn)的阿巴斯甜征收10%的關(guān)稅，并可能提高到25%，但是在阿巴斯甜這個(gè)細(xì)分行業(yè)中，世界上只有7家主要的生產(chǎn)企業(yè)，其中5家在中國(guó)，其余兩家中，法國(guó)企業(yè)即將關(guān)停，日本企業(yè)產(chǎn)品價(jià)格偏高。因此，預(yù)計(jì)美國(guó)公司仍將采購中國(guó)產(chǎn)品。

　　對(duì)同質(zhì)化產(chǎn)品，則影響較大。在某個(gè)家用吸塵器行業(yè)的產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)，調(diào)研組了解到，與大家電行業(yè)相比，吸塵器這樣的小家電由于體積小、損壞率低等原因，其主要產(chǎn)能在中國(guó)，受經(jīng)貿(mào)摩擦影響明顯。企業(yè)普遍表示吸塵器出口企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈，并且相對(duì)同質(zhì)化。多數(shù)企業(yè)表示，如果加征25%的關(guān)稅，將導(dǎo)致訂單流失。

　　國(guó)內(nèi)客戶影響的傳導(dǎo)。對(duì)內(nèi)銷型企業(yè)或產(chǎn)品內(nèi)銷的部分，雖然產(chǎn)品不直接出口，但經(jīng)貿(mào)摩擦帶來的負(fù)面影響可能會(huì)通過傳導(dǎo)到國(guó)內(nèi)下游客戶而間接體現(xiàn)出來。蘇南某規(guī)模較大的半導(dǎo)體封裝企業(yè)，除了60%是美國(guó)客戶而受到影響之外，同時(shí)也受到國(guó)內(nèi)客戶的間接影響。由于國(guó)內(nèi)客戶企業(yè)受到經(jīng)貿(mào)摩擦影響較大，國(guó)內(nèi)整機(jī)廠對(duì)其元器件采購量下降了20%~30%，導(dǎo)致部分產(chǎn)能閑置。

　　美國(guó)進(jìn)口因素對(duì)企業(yè)的影響。從進(jìn)口看，一方面是提升部分進(jìn)口企業(yè)進(jìn)口成本，某糧油公司反映，出于經(jīng)濟(jì)以及其他方面考慮，中國(guó)的大豆進(jìn)口絕大部分將會(huì)轉(zhuǎn)向巴西和阿根廷為主的非美國(guó)家，需要保證巴西和阿根廷等國(guó)家大豆出口升貼水和美國(guó)報(bào)價(jià)之間維持一定的價(jià)差。另一方面，為了遏制中國(guó)高科技企業(yè)的全面發(fā)展，美國(guó)對(duì)設(shè)備和供應(yīng)鏈出口的限制，將使相關(guān)生產(chǎn)受到較大影響。

　　中國(guó)企業(yè)正在積極化解中美經(jīng)貿(mào)摩擦的不利影響

　　面對(duì)中美經(jīng)貿(mào)摩擦及美國(guó)對(duì)中國(guó)的科技封鎖，作為對(duì)競(jìng)爭(zhēng)感知最敏銳的市場(chǎng)主體，中國(guó)制造業(yè)企業(yè)正在積極進(jìn)行戰(zhàn)略調(diào)整，通過多重途徑減弱經(jīng)貿(mào)摩擦的負(fù)面影響。

　　通過向中西部地區(qū)外包來降低成本。對(duì)服裝等勞動(dòng)密集型出口企業(yè)來說，制造環(huán)節(jié)的人工成本是其成本的主要部分，企業(yè)可采取向國(guó)內(nèi)低工資地區(qū)外包的模式降低人工成本。位于蘇州的某服裝企業(yè)銷售收入1億美元左右，產(chǎn)品全部出口，其中對(duì)美國(guó)出口占40%左右，但對(duì)成衣這樣的傳統(tǒng)行業(yè)來說，毛利率很低，凈利潤(rùn)率大約在2%左右。企業(yè)為了抵消成本上升，在獲得外商訂單后，只有20%的工序在蘇州本地完成，80%的部分發(fā)往中西部地區(qū)完成，目前在蘇州工廠的工人大約700多人，比2015年減少了接近一半。

　　與外商談判化解關(guān)稅成本壓力。在大多數(shù)情況下，國(guó)內(nèi)出口企業(yè)一般是與外方客戶發(fā)生銷售關(guān)系，并不直接針對(duì)消費(fèi)者。出口企業(yè)與美國(guó)客戶之間的議價(jià)能力，關(guān)系到加征關(guān)稅成本會(huì)在多大程度上被吸收。美國(guó)將10%的關(guān)稅提高到25%，在一定程度上增加了化解難度，需要通過多個(gè)路徑加以化解。一些出口企業(yè)表示，已與部分客戶達(dá)成協(xié)議，國(guó)家出口退稅政策進(jìn)一步降低了企業(yè)負(fù)擔(dān)，加征關(guān)稅總體對(duì)企業(yè)影響不大。此外，部分進(jìn)入壁壘較強(qiáng)的行業(yè)，也有利于企業(yè)化解關(guān)稅成本壓力。

　　通過海外布局減少關(guān)稅影響。通過在海外建設(shè)工廠，既可以利用優(yōu)勢(shì)資源，如價(jià)格低廉的勞動(dòng)力，又可以采取迂回戰(zhàn)略直接面對(duì)美國(guó)市場(chǎng)、減少關(guān)稅成本。無論是傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)還是新興產(chǎn)業(yè)，近年來不少企業(yè)都借助共建“一帶一路”的重大機(jī)遇，對(duì)開拓市場(chǎng)起到了重要作用。比如，埃塞俄比亞德雷達(dá)瓦工業(yè)園是以紡織服裝為特色的工業(yè)園，聚集了多家中資紡織企業(yè)；企業(yè)正在通過國(guó)外生產(chǎn)基地調(diào)整產(chǎn)品和產(chǎn)能結(jié)構(gòu)，利用自有資金和并購貸款收購?fù)炼�其工廠，為直接面對(duì)歐洲客戶打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。近期出于中美經(jīng)貿(mào)摩擦對(duì)北美市場(chǎng)影響的考慮，采用租用廠房的方式建設(shè)位于墨西哥的工廠，通過部分工序在墨西哥生產(chǎn)的方式突破美國(guó)征收關(guān)稅的限制。

　　通過產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整減少關(guān)稅影響。當(dāng)企業(yè)存在系列產(chǎn)品時(shí)，可選擇對(duì)提征關(guān)稅不敏感的產(chǎn)品集中發(fā)力，通過擴(kuò)大這類產(chǎn)品的銷售來調(diào)整產(chǎn)品戰(zhàn)略。蘇州某電子企業(yè)產(chǎn)品涉及網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、機(jī)站通訊、民用消費(fèi)、工業(yè)控制、安防視頻等多個(gè)領(lǐng)域，2018年企業(yè)研發(fā)的新產(chǎn)品電子煙小批試單生產(chǎn)，今年開始量產(chǎn)出口，導(dǎo)致出口同比猛增，由于新產(chǎn)品市場(chǎng)反響良好，總體出口未受明顯影響。

　　通過國(guó)際化市場(chǎng)調(diào)整減少關(guān)稅影響。對(duì)于國(guó)際化程度較高、在海外有多個(gè)生產(chǎn)基地的公司來說，通過市場(chǎng)調(diào)整，有效降低了關(guān)稅的不利影響。比如，某印刷電路板的全球性企業(yè)，目前正在考慮將昆山公司產(chǎn)品從銷往美國(guó)改為歐洲，印度尼西亞工廠的產(chǎn)品由銷往歐洲改為銷往美國(guó)。這樣雖然增加了物流成本，但相對(duì)于關(guān)稅成本來說還是降低了。

　　當(dāng)前企業(yè)應(yīng)對(duì)中美經(jīng)貿(mào)摩擦的有利因素和存在風(fēng)險(xiǎn)

　　通過調(diào)研分析，當(dāng)前企業(yè)在應(yīng)對(duì)中美經(jīng)貿(mào)摩擦中的相對(duì)有利因素包括：

　　國(guó)際產(chǎn)業(yè)分工規(guī)律仍在發(fā)揮作用。從中國(guó)制造業(yè)所處的位置來看，出口型企業(yè)主要處于中端水平，與美國(guó)等發(fā)達(dá)國(guó)家的高端環(huán)節(jié)錯(cuò)位競(jìng)爭(zhēng)。中美之間的貿(mào)易格局是由國(guó)際產(chǎn)業(yè)分工決定的，對(duì)中國(guó)加征關(guān)稅并不能從根本上改變既有的產(chǎn)業(yè)分工，這種分工在很長(zhǎng)一段時(shí)間內(nèi)將持續(xù)存在。

　　供應(yīng)鏈的優(yōu)勢(shì)。美國(guó)加征關(guān)稅雖然增加了中國(guó)企業(yè)的成本，但是中國(guó)東部沿海地區(qū)長(zhǎng)期以來形成的產(chǎn)業(yè)供應(yīng)鏈，相對(duì)于東南亞等地區(qū)來說仍然具有顯著優(yōu)勢(shì)。某服裝企業(yè)介紹，雖然成本上升較快，企業(yè)仍堅(jiān)持一直在蘇州本地開設(shè)部分工廠，看中的就是長(zhǎng)三角地區(qū)能夠快速反應(yīng)的配套能力。紡織服裝行業(yè)向東南亞國(guó)家轉(zhuǎn)移較快，但對(duì)于頂級(jí)品牌代工，江浙地區(qū)的技術(shù)、工藝、供應(yīng)等配套仍然具有優(yōu)勢(shì)。據(jù)一家生產(chǎn)紡織纖維的民營(yíng)上市公司介紹，近年來調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，開發(fā)汽車用纖維、窗簾用纖維等，其下游廠商受到中美經(jīng)貿(mào)摩擦的影響較大，企業(yè)成本上升也較快，但由于上下游的煉化、印染等環(huán)節(jié)的供應(yīng)配套優(yōu)勢(shì)，行業(yè)在江浙地區(qū)集聚沒有根本變化。這說明即使在化纖、服裝等傳統(tǒng)行業(yè)，由于完善便捷的供應(yīng)鏈，我們?cè)谥懈叨水a(chǎn)品上相對(duì)于東南亞等國(guó)家仍具有優(yōu)勢(shì)。

　　進(jìn)入智能化的關(guān)鍵階段。東部沿海地區(qū)制造業(yè)企業(yè)已經(jīng)進(jìn)入“機(jī)器換人”的智能化發(fā)展關(guān)鍵階段，通過信息化與工業(yè)化融合，可以有效提高生產(chǎn)安全，降低勞動(dòng)力成本。調(diào)研組從一家化纖企業(yè)了解到，企業(yè)從意大利智能加工系統(tǒng)研發(fā)了化纖行業(yè)的首套生產(chǎn)智能物流系統(tǒng)，部分車間用工量減少了三分之一，故障率也大幅降低。智能化改造不僅降低了用工成本，而且提高了生產(chǎn)效率，從而提升綜合經(jīng)濟(jì)效益。

　　當(dāng)前，我國(guó)企業(yè)應(yīng)對(duì)中美經(jīng)貿(mào)摩擦仍面臨較大風(fēng)險(xiǎn)，主要包括：

　　訂單轉(zhuǎn)移的風(fēng)險(xiǎn)。增加關(guān)稅成本之后，客觀上中國(guó)在國(guó)際產(chǎn)業(yè)分工中的成本優(yōu)勢(shì)受到較大影響，因成本變動(dòng)而出現(xiàn)的產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移存在兩種情況：一種是向東南亞等地區(qū)轉(zhuǎn)移；另一種是過去中等發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)向我國(guó)東部地區(qū)轉(zhuǎn)移的產(chǎn)業(yè)，現(xiàn)在有回流的趨勢(shì)。此外，雖然目前訂單沒有轉(zhuǎn)移的動(dòng)機(jī)，但是“兩頭在外”的國(guó)際代工模式使得外移的潛在風(fēng)險(xiǎn)較大。

　　國(guó)內(nèi)因素成本上升加快。在經(jīng)貿(mào)摩擦背景下，企業(yè)對(duì)環(huán)保、社保、融資等成本的增加更加敏感，尤其是部分民營(yíng)企業(yè)。就融資成本來說，集成電路、顯示面板等行業(yè)都屬于資本密集和資產(chǎn)密集型企業(yè)，由于國(guó)內(nèi)發(fā)展階段和金融體系多方面原因，日本、韓國(guó)以及中國(guó)臺(tái)灣同類企業(yè)的年融資成本只有1%—2%，而國(guó)內(nèi)企業(yè)融資成本卻達(dá)5%—6%。企業(yè)普遍認(rèn)為在執(zhí)行上可以更多考慮企業(yè)的不同情況，采取針對(duì)性措施。

　　政策執(zhí)行的協(xié)調(diào)成本較高。企業(yè)表示，部分涉及環(huán)保和安全的政策存在不協(xié)調(diào)之處，不便于執(zhí)行。例如，一些環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)高于國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家的同類標(biāo)準(zhǔn)，按照國(guó)內(nèi)現(xiàn)有技術(shù)水平難以達(dá)到；再如，企業(yè)在生產(chǎn)過程中嚴(yán)格按照環(huán)保要求收集了固體廢棄物，但市場(chǎng)上固體廢棄物處理企業(yè)的能力跟不上，企業(yè)只能長(zhǎng)期保存，導(dǎo)致成本增加。

　　提升營(yíng)商環(huán)境、降低出口企業(yè)綜合成本的對(duì)策建議

　　以習(xí)近平同志為核心的黨中央多次強(qiáng)調(diào)，要切實(shí)辦好自己的事情，堅(jiān)定不移推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展。面對(duì)當(dāng)前外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化，必須進(jìn)一步提升營(yíng)商環(huán)境，努力降低企業(yè)負(fù)擔(dān)和成本，這是我們可以控制的因素。事實(shí)上，加征關(guān)稅本質(zhì)上是增加企業(yè)成本，要按照供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的要求，在政策制定和執(zhí)行上為企業(yè)提供更好的環(huán)境，切實(shí)降低企業(yè)各項(xiàng)成本。

　　在政策執(zhí)行層面有效落實(shí)更大力度的減稅政策。供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革以來，我們推出了多項(xiàng)力度很大的減稅措施，政策的正面效應(yīng)正在顯現(xiàn)。但稅收除了與政策相關(guān)，還與征收力度有關(guān)。調(diào)研中企業(yè)反映，部分地區(qū)稅務(wù)征管力度仍在加強(qiáng)，有的會(huì)找出企業(yè)歷史上稅收繳納過程中的瑕疵要求補(bǔ)上。

　　增加政策制定與執(zhí)行的針對(duì)性、差異化、現(xiàn)實(shí)性。“一刀切”的做法減少了政策制定的難度，卻在政策執(zhí)行時(shí)大大增加了社會(huì)成本。要努力把政策細(xì)化，提高政策精準(zhǔn)度。關(guān)于出口退稅問題，有企業(yè)表示，其生產(chǎn)的特鋼屬于鋼鐵產(chǎn)品，享受不了出口退稅，但事實(shí)上特鋼不同于普通鋼鐵，企業(yè)生產(chǎn)的是德國(guó)、日本、美國(guó)等世界上少數(shù)企業(yè)可以穩(wěn)定生產(chǎn)的品種。

　　提高政策可執(zhí)行度，增強(qiáng)政策的穩(wěn)定預(yù)期。在生產(chǎn)安全和環(huán)保等方面，建議對(duì)照中等發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)，制定并執(zhí)行符合我國(guó)實(shí)際情況的標(biāo)準(zhǔn)。同時(shí)，除了要求企業(yè)達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)之外，還要積極為企業(yè)考慮達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)的路徑和辦法，為企業(yè)做好咨詢和服務(wù)。

　　大力加強(qiáng)公共產(chǎn)品供給。越來越多的企業(yè)認(rèn)識(shí)到應(yīng)當(dāng)制定競(jìng)爭(zhēng)中性的產(chǎn)業(yè)政策。為企業(yè)加大公共產(chǎn)品的供給，是降低企業(yè)成本的有效做法。有企業(yè)表示，部分產(chǎn)品的測(cè)試平臺(tái)建設(shè)投入高昂，但使用頻率并不高，建議政府建設(shè)公共平臺(tái)，或者由政府部門牽頭企業(yè)成立檢測(cè)平臺(tái)。有企業(yè)建議政府在廢水和固體廢棄物方面配給土地等資源，引導(dǎo)成立專業(yè)的處理公司，進(jìn)行合理布局、合理定價(jià)，為企業(yè)提供更為周到的服務(wù)。

　　 （作者：劉志彪 陳柳，分別系南京大學(xué)長(zhǎng)江產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)研究院院長(zhǎng)、研究員；本文為南京大學(xué)長(zhǎng)江產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)研究院、光明日?qǐng)?bào)智庫研究與發(fā)布中心“東部地區(qū)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展”聯(lián)合調(diào)研成果）