中小企業(yè)是我國實(shí)體經(jīng)濟(jì)的主體，是國民經(jīng)濟(jì)增長的重要動力，大力提升中小企業(yè)金融服務(wù)水平，引導(dǎo)更多社會資本流向中小企業(yè)，能更有利于激發(fā)我國實(shí)體經(jīng)濟(jì)的活力。黨中央、國務(wù)院歷來高度重視中小企業(yè)金融服務(wù)發(fā)展，已經(jīng)通過鼓勵試點(diǎn)、放寬準(zhǔn)入等措施，著力培育和發(fā)展中小金融機(jī)構(gòu)，取得了積極進(jìn)展。但從總體上看，目前我國仍存在金融服務(wù)主體地位不明確，金融服務(wù)體系不健全，資金供給體系不完善等問題，中小企業(yè)融資難的問題仍未得到根本解決。筆者認(rèn)為，要充分認(rèn)識到中小企業(yè)金融服務(wù)工作做好的重大意義，完善服務(wù)體系，不斷提升中小企業(yè)金融服務(wù)水平，具體來講，需要從以下幾方面著手：

　　一是構(gòu)建多層次金融服務(wù)體系，明確金融服務(wù)的主體地位。目前，由于為中小企業(yè)提供的金融服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)高，企業(yè)從大型銀行貸款難，因此中小企業(yè)只能求助于其他途徑進(jìn)行融資，從而背負(fù)巨大成本壓力。在此背景下，以往國有銀行占主導(dǎo)地位、民營金融企業(yè)欠發(fā)達(dá)的格局受到了嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。特別是中小金融機(jī)構(gòu)，在銀監(jiān)會進(jìn)一步提高資本充足率、資本壓力日益加大的情況下，與大銀行競爭明顯處于劣勢。在一個(gè)成長性經(jīng)濟(jì)中，中小企業(yè)會不斷涌現(xiàn)，為此，中小金融機(jī)構(gòu)要做好中小企業(yè)的金融服務(wù)，確立明確的市場目標(biāo)，以實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型。筆者認(rèn)為，中國的金融經(jīng)濟(jì)要穩(wěn)定、健康地發(fā)展，必須適當(dāng)增加中小金融機(jī)構(gòu)及民營金融所占的比重。未來中國金融行業(yè)的發(fā)展，要靠中小金融機(jī)構(gòu)及民營金融力量的成長，這也意味著中國的民營金融有著巨大的發(fā)展?jié)摿εc歷史機(jī)遇。另外也應(yīng)看到，中小型金融服務(wù)企業(yè)有其自身的優(yōu)勢，比如便于實(shí)地走訪采集信息，與當(dāng)?shù)卣�府部門結(jié)合進(jìn)行中小企業(yè)的信用評級；便于實(shí)時(shí)監(jiān)督檢查資金運(yùn)用情況；便于防范各類金融風(fēng)險(xiǎn)。目前我國正缺乏專門為中小企業(yè)提供融資業(yè)務(wù)的縣域和村鎮(zhèn)銀行，有必要建立以中小金融機(jī)構(gòu)為主體，國有大型銀行與民間金融為補(bǔ)充的為中小企業(yè)提供融資服務(wù)的多層次金融服務(wù)體系。

　　二是建立多元化的資金供給體系。針對經(jīng)濟(jì)發(fā)展現(xiàn)狀，要積極發(fā)展以實(shí)體經(jīng)濟(jì)為目標(biāo)群體的小額貸款業(yè)務(wù)。目前小額貸款公司普遍存在著資金短缺、風(fēng)險(xiǎn)過高、無法納入正規(guī)金融體系的問題，因此也無法享受正規(guī)金融機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)待遇問題，這在一定程度上束縛了小額貸款公司的發(fā)展空間。建議建立多元化的資金供給體系，結(jié)束小額貸款公司的兩難處境。

　　三是積極推進(jìn)民間融資規(guī)范化試點(diǎn)工作，構(gòu)建民間金融法規(guī)體系。民間金融一般指我國正規(guī)金融以外的經(jīng)濟(jì)主體所從事的非正規(guī)融資活動。民間金融之所以存在，是因?yàn)檩^之正規(guī)金融機(jī)構(gòu)有其自身的優(yōu)勢，如搜集信息便捷，辦理手續(xù)簡便、交易方式靈活、交易成本低廉，貸款催收方式靈活和風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制特殊等。我們應(yīng)當(dāng)把民間金融作為正規(guī)金融有益和必要的補(bǔ)充。另外，民間金融確實(shí)滿足了社會上特別是部分中小企業(yè)的融資需求，緩解了一些中小企業(yè)和“三農(nóng)”的資金短缺困難，增強(qiáng)了中小企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行過程中的自我調(diào)整和生存能力，有利于形成多層次金融服務(wù)體系，為滿足各類市場主體的融資需求提供了有利渠道，更好的促進(jìn)了我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展。國務(wù)院關(guān)于鼓勵引導(dǎo)民間投資新36條中就包括鼓勵民間資本進(jìn)入金融等領(lǐng)域，現(xiàn)在不少地方對吸引民間資本進(jìn)入金融領(lǐng)域有些探索。雖然民間金融已經(jīng)得到政策的支持，且民法通則、合同法等法律也賦予了民間借貸存在的合法性。但在金融法規(guī)中并沒有確立民間金融的合法地位，因此，民間金融長期處于正規(guī)金融體系之外，合法的民間借貸行為與非法集資、集資詐騙等違法行為相混雜，使得目前我國的民間金融市場偏離了正常軌道。由于民間金融發(fā)展的非正�；�，嚴(yán)重者甚至有向高利貸化發(fā)展的傾向，這在很大程度上使中小企業(yè)背負(fù)巨大融資成本，擾亂了民間金融市場的正常秩序，使融資企業(yè)存在資金鏈斷裂的潛在風(fēng)險(xiǎn)，甚至?xí)�影響社會穩(wěn)定。對此，就需要在金融體制改革中構(gòu)建并完善民間金融法律法規(guī)體系，賦予民間金融明確的法律地位，引導(dǎo)民間金融朝著正�；�、法制化的方向邁進(jìn)。

　　四是創(chuàng)建良好的外部環(huán)境，包括信用評級系統(tǒng)、財(cái)稅政策、監(jiān)管體系、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制的創(chuàng)設(shè)等。其一，政府相關(guān)部門充分發(fā)揮管理作用，建立中小企業(yè)信用檔案數(shù)據(jù)庫，形成綜合信息網(wǎng)絡(luò)平臺，實(shí)現(xiàn)與銀行的資源共享；完善誠信激勵機(jī)制，對信用評級高的中小企業(yè)采用適當(dāng)?shù)募�勵措施予以鼓勵，對信用評級低的中小企業(yè)予以公示且輔之以適當(dāng)?shù)闹撇么胧┮越�立良好的信用機(jī)制。其二，國家應(yīng)為中小金融機(jī)構(gòu)提供稅收優(yōu)惠。對專營中小企業(yè)金融服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)實(shí)行所得稅減免、返還政策，為中小企業(yè)提供金融服務(wù)達(dá)到一定比例的金融機(jī)構(gòu)，下調(diào)或免征營業(yè)稅及附加稅。通過財(cái)政貼息、降低中小企業(yè)再貸款利率等方式，支持金融機(jī)構(gòu)對小企業(yè)給予利率折扣。另外，政府財(cái)政可給予擔(dān)保公司、企業(yè)甚至銀行以利息補(bǔ)貼，降低中小企業(yè)融資成本。其三，建立健全金融監(jiān)管體系，包括對國有大型金融機(jī)構(gòu)、中小金融機(jī)構(gòu)、民間金融的監(jiān)管，針對不同類型的金融組織實(shí)行分級監(jiān)管，發(fā)揮地方政府對當(dāng)?shù)亟鹑跈C(jī)構(gòu)的監(jiān)督作用；另外，應(yīng)成立行業(yè)自律組織，對違反規(guī)定的金融機(jī)構(gòu)予以公示并處罰。其四，完善風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，加快推進(jìn)小額貸款保證保險(xiǎn)的發(fā)展。引入保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，為小額貸款提供保證保險(xiǎn)，使保險(xiǎn)公司與金融機(jī)構(gòu)共同分擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)，對繁榮小額貸款市場、解決中小企業(yè)融資難的困境、加速我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有重要作用。

　　（作者單位：天津大學(xué)管理與經(jīng)濟(jì)學(xué)部）