中南大學梁萊歆教授主持的國家社會科學基金項目《我國高新技術企業(yè)R&D績效評價的統(tǒng)計研究》（批準號為03BTJ001），最終成果為研究報告《我國高新技術企業(yè)R&D投入與績效評價研究》。課題組成員有：張永榜、劉建秋、張煥鳳、王正兵。

　　一、研究的目的和意義

　　研究與開發(fā)（Research and Development, 以下簡稱R&D）活動是高新技術企業(yè)發(fā)展的源泉，對于增強企業(yè)競爭力，使企業(yè)持續(xù)快速發(fā)展起著極為關鍵的作用。近一些年來隨著高新技術企業(yè)對R&D投入的不斷增加，對R&D績效評價的需求也日益強烈。企業(yè)成為R&D投資主體是我國企業(yè)建立現(xiàn)代化企業(yè)制度的需要，而要有效地推動高新技術企業(yè)的R&D投資，正確評價R&D績效起著非常關鍵的作用。通過對R&D項目的績效評價,可以總結項目的收益及經(jīng)驗教訓，為今后的R&D投資決策和管理提供參考。并使企業(yè)認識到R&D活動創(chuàng)造的價值所在,進一步增強企業(yè)加大R&D投入的動力。

　　如何有效地評價企業(yè)R&D績效，這是企業(yè)界、理論界等方面所關注的一個重要問題，也是一個難題。近年來，雖然國內(nèi)加大了對R&D績效評價的研究，但目前基本上仍局限于對大學與科研機構R&D的評價，對企業(yè)R&D績效評價的研究在我國還是一個非常薄弱的研究領域。盡管國內(nèi)有個別高新技術企業(yè)開始做一些評價工作，但從評價方法運用的效果看并不理想。由于缺乏具有可操作性的評價方法，大部分高新技術企業(yè)都沒有建立定期的、完善的、正規(guī)的績效評價系統(tǒng)。這種狀況無疑不利于企業(yè)對R&D投資的管理，也不利于高新技術企業(yè)的發(fā)展。因此，本課題研究的目的是：運用統(tǒng)計調查分析的方法，研究我國高新技術企業(yè)R&D績效及其評價方法應用現(xiàn)狀，找出目前R&D管理以及績效評價中存在的主要問題。針對這些問題，提出科學、合理的強化R&D管理的建議，并提出可操作性較強的企業(yè)R&D績效評價方法體系，使之客觀地反映企業(yè)R&D效果，并正確引導企業(yè)的R&D活動，推動高新技術企業(yè)的技術創(chuàng)新和快速發(fā)展。

　　二、研究內(nèi)容及主要觀點

　　1．我國高新技術企業(yè)R&D績效現(xiàn)狀研究

　　了解我國高新技術企業(yè)R&D投入以及績效現(xiàn)狀，是我們研究的起點。在這一部分中所研究的內(nèi)容包括：第一，我國高新技術企業(yè)的R&D投入現(xiàn)狀；第二，高新技術企業(yè)對R&D活動的管理情況；第三，企業(yè)開展R&D績效評價的情況及其存在的問題。針對以上研究內(nèi)容，課題組以高新技術企業(yè)為調查對象，采用了抽樣調查與重點調查、全面調查相結合的統(tǒng)計調查方式。通過調查以及對企業(yè)R&D投入和產(chǎn)出之間關系的實證研究，對目前我國高新技術企業(yè)在R&D投入水平、R&D投資管理以及績效方面的情況有了基本的了解。根據(jù)對調查結果的統(tǒng)計分析和研究，得出如下主要研究結論：

　�。�1）我國高新技術企業(yè)整體R&D投入水平偏低，R&D投資亟待增強。通過對高科技上市公司與非上市公司R&D投入、管理及績效現(xiàn)狀的調查，發(fā)現(xiàn)R&D投入強度在1%以下的企業(yè)占了調查企業(yè)中相當大的比重，由于R&D投入不足，使企業(yè)產(chǎn)品缺乏有力的技術支持。同時，不同企業(yè)間的R&D投入差異也很大。

　�。�2）企業(yè)R&D投資缺乏有效管理，R&D資金缺乏。對R&D管理重視不夠是較為普遍的問題，項目缺乏有效控制；R&D投入主要依靠自有資金，因資金不足而無法加大R&D投入。

　　（3）企業(yè)R&D活動的績效不佳。通過對調查的樣本企業(yè)所進行的實證研究，結果表明，整體而言，我國高新技術企業(yè)的R&D績效偏低，具體反映在企業(yè)投入與產(chǎn)出比率較低、技術資產(chǎn)占總資產(chǎn)比例以及專利擁有水平不高等方面，表明高新技術企業(yè)有待強化R&D過程的管理。

　�。�4）企業(yè)R&D投入與其績效存在一定的滯后性。通過對高科技上市公司R&D投入與其績效的實證研究，結果表明，在滯后兩年的情況下各項績效指標與投入表現(xiàn)出較明顯的相關關系，而這一結果優(yōu)于同期和滯后一年的結果。

　�。�5）高新技術企業(yè)生命周期的不同發(fā)展階段R&D投入存在明顯差異。根據(jù)對中國、美國及臺灣高新技術企業(yè)R&D投入的調查分析，發(fā)現(xiàn)在企業(yè)的成長期、成熟期以及衰退期（轉型期），R&D投入水平存在明顯的差異，三個階段呈遞減的趨勢，成長期投入水平最高。

　　2．R&D績效評價方法體系研究

　　該成果綜合分析了目前國內(nèi)外對于R&D績效評價方法的研究狀況，了解了國內(nèi)外在研究上的差異。針對國內(nèi)理論界所提出的不同評價方法，比較分析了各種R&D績效評價方法的利弊。在此基礎上，研究如何結合高新技術企業(yè)R&D活動的特點，建立有效的績效評價方法體系。課題組還特別從研究對象中選擇了生物高科技企業(yè)，針對這一行業(yè)的企業(yè)R&D活動進行了深入調查，掌握了生物高科技企業(yè)R&D活動的特點，并據(jù)此對生物技術企業(yè)的R&D績效方法進行了研究。該部分研究的主要結論如下：

　�。�1）高新技術企業(yè)R&D績效評價應當結合企業(yè)R&D活動的特征。高新技術企業(yè)的研發(fā)活動具有不同與傳統(tǒng)制造企業(yè)的特點，即具有R&D技術的高難度與復雜性、R&D活動的持續(xù)與穩(wěn)定性以及高投入性等特征。因此在評價方法的選擇上、具體評價指標的設計上必須結合這些特征，才能提高績效評價效果。

　�。�2）提出建立在行業(yè)基準上的DEA評價方法。要比較不同高新技術企業(yè)R&D績效的差異，比較的基準應當建立在同行業(yè)的基礎上。本項目研究提出采用DEA（Data Envelopment Analysis）方法，即以相對效率概念為基礎對同類經(jīng)濟系統(tǒng)的相對有效性進行評價的一種方法，其實質是根據(jù)一組關于輸入輸出的觀察值來估計有效生產(chǎn)的前沿面，并以此進行多目標技術效率評價。在DEA評價中，各輸入、輸出的權重變量從最有利于決策單元的角度進行評價，從而避免了確定各指標權重時所存在的主觀意識問題，同時 DEA方法不必確定輸入、輸出之間關系的顯式表達式，因此DEA方法排除了很多主觀因素的影響，具有很強的客觀性。

　　（3）建立基于R&D生命周期的績效評價鏈。R＆D項目從最初投資決策到新產(chǎn)品或新技術進入市場往往是一個較長的過程，這與R&D項目的技術內(nèi)容有關，愈復雜、技術難度愈大的項目將經(jīng)歷一個更為漫長的研發(fā)時期。一般而言，R&D項目的生命周期可分為項目選擇或立項、研究開發(fā)、項目實驗及試制、批量生產(chǎn)及商品化四個主要的階段，每一階段的技術任務與目標各有不同，實施分階段管理并予以評估有助于及時發(fā)現(xiàn)研發(fā)過程中的各種問題，識別那些很可能失敗、沒有前途的R＆D項目，避免企業(yè)承受后期更大的損失。因此，建立基于R＆D生命周期的績效評價鏈，使整個R&D過程形成一個完整的評價系統(tǒng)，不僅強化了對各階段研發(fā)的管理和控制，有利于促進項目的按時完成，而且也有助于提高項目評價的全面性和客觀性。

　�。�4）結合生物技術企業(yè)R&D活動特點，提出動態(tài)綜合評價法的應用。將生物技術企業(yè)R&D項目生命周期確定為五個階段，即R&D投資決策、藥物研發(fā)、臨床試驗、進入市場和產(chǎn)品成熟階段，根據(jù)各階段的評價目的分別建立評價指標體系。通過運用多指標的動態(tài)綜合評價法，不僅使企業(yè)可對每一項R&D活動進行分階段評價，掌握該項目的研發(fā)現(xiàn)狀及其發(fā)展趨勢，為后期的投入提供決策依據(jù)；而且企業(yè)可對投入研發(fā)的幾項R&D進行評價，通過對不同R&D項目在同一階段績效評價結果的比較，可找出項目存在的問題，并據(jù)此對R&D項目做出及時調整，選擇有發(fā)展前景的R&D項目�！�　三、項目成果的學術與應用價值

　　本項目研究成果的學術價值體現(xiàn)在：第一，將R&D績效評價研究的重點轉移到企業(yè)層面上來，深入探討了影響高新技術企業(yè)實施R&D績效評價的因素，提出了改變目前理論研究與實際應用脫節(jié)的問題，并拓寬了R&D績效評價領域的研究內(nèi)容，第二，針對不同層次、不同性質、不同階段的R&D項目，提出評價方法應當根據(jù)評價項目的實際情況而做出靈活的調整，即建立起一種評價與方法對應的機制；第三，將R&D項目生命周期這一觀念引入R&D績效評價方法體系，認為應當從項目生命周期的角度整體考慮績效評價問題，即建立基于R&D項目生命周期的績效評價鏈，通過建立基于項目生命周期的評價鏈，加強了評價方法的系統(tǒng)性和全面性，也提高了評價結果的準確性與客觀性，這一研究使原評價方法體系提升到一個新的高度，對于推動R&D績效評價理論的發(fā)展有著重要意義；第四，將DEA評價方法引入到企業(yè)的R&D績效評價中，該方法的應用排除了參數(shù)確定受較多主觀因素影響的弊病，具有較強的客觀性。

　　從本項目研究的應用價值來看，本課題通過對我國高新技術企業(yè)R&D績效現(xiàn)狀的統(tǒng)計調查和分析，揭示R&D投入與企業(yè)效益之間的相關關系以及對企業(yè)發(fā)展的貢獻。這一研究結果將提高企業(yè)對R&D投資意義的認識，并促進企業(yè)加大R&D投入。針對績效評價方法的可操作性與企業(yè)運用難問題，本項目通過對企業(yè)的深入調查研究，指出了影響評價工作實施的各種原因，認為評價效果直接取決于方法的合理性，并從不同方面探討了R&D績效評價方法的應用及其改進。所以，項目研究對于推動高新技術企業(yè)的R&D活動和企業(yè)的技術創(chuàng)新，并提高企業(yè)R&D績效有著重要的現(xiàn)實意義。